央广网北京5月29日消息（记者曹倩实习生谢容容）5月28日晚股票100倍杠杆平台，“转板第一股”观典防务公告称，收到证监会对公司和实际控制人高明下发的《立案告知书》。因涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，证监会决定对公司及实际控制人高明立案调查。

　　与此同时，观典防务公告对上交所问询函的回复，承认其资金占用、违规担保等违规行为。对此，上交所已启动纪律处分程序，发出纪律处分意向书。

　　市场人士分析，参考过往案例，公司及相关人员极有可能会被予以公开谴责，及公开认定为不适合担任上市公司董监高人员。

　　受查处消息影响，观典防务5月29日股价大幅低开12.48%，开于5.61元/股。

　　同样在5月28日，观典防务召开第四届董事会第四次会议，审议通过了聘任李振冰为公司总经理的议案，任期自本次董事会会议审议通过之日起至第四届董事会任期届满之日止。

　　观典防务董事会称，近日收到总经理高明的辞职报告，基于公司经营发展需要，结合个人工作安排，高明申请辞去公司总经理职务，自辞职报告送达董事会之日起生效。高明辞职后仍系公司控股股东及实际控制人。

　　证监会、上交所齐出手

　　对于此次观典防务涉及的信息披露违法违规及占用担保违规事项，证监会与上交所齐出手整治。

　　5月28日晚间，观典防务披露关于《2023年度审计报告涉及保留意见事项内控审计报告涉及否定意见事项的问询函回复》及《关于非经营性资金占用及违规担保事项自查及整改情况公告》。

　　公告显示，大额长期预付款的资金流出构成实际控制人及其关联方对上市公司的资金占用，包括2022年流出的1.39亿元、2023年流出的1.45亿元和2024年4月转出的1.41亿元，目前资金占用余额1.59亿元。

　　同时，观典防务此前存在4.65亿元的违规担保，截至目前违规担保余额1.38亿元，另有3552.56万元债务，形成原因系为其他公司提供无商业实质的融资便利。

　　根据新近修订的《科创板股票上市规则》，如观典防务在规则给予的6个月过渡期（10月底前）内未能完成资金占用及违规担保的清偿或整改，则将被实施其他风险警示（ST）。后续仍未清偿或整改的，可能触及退市风险警示。

　　据公开信息，就公司问询函回复中披露的违规事项，上交所已启动纪律处分程序，发出纪律处分意向书。市场人士分析，参考过往案例，公司及相关人员极有可能会被予以公开谴责及公开认定为不适合担任上市公司董监高人员。

　　观典防务在收到证监会《立案告知书》的公告中表示，目前公司各项经营管理、业务及财务状况正常。立案调查期间，将积极配合中国证监会的相关调查工作，并严格按照监管要求及时履行信息披露义务。

　　年报及内部控制均被出具否定意见

　　此前，观典防务披露2023年年报，因预付款项的性质和商业合理性存疑、定期存单违规用于质押担保、内部控制存在重大缺陷等问题，财务报告被年审会计师出具保留意见，内部控制报告被出具否定意见。观典防务也多次收到上交所出具的问询函。

　　5月5日，观典防务收到上交所出具的《关于2023年年度报告的信息披露监管问询函》。

　　4月30日，观典防务收到上交所出具的《关于2023年度审计报告涉及保留意见事项内控审计报告涉及否定意见事项的问询函》。

　　4月29日晚，观典防务披露了2023年年报。作为年度报告审计机构，大信会计师事务所对观典防务的2023年度财务报告出具了带保留意见的审计报告，同时还对其内部控制出具了带否定意见的审计报告。

　　大信所出具的保留意见，主要针对观典防务支付给6家供应商用于预付资产的2.29亿元，以及对外担保。大信所认为，无法判断该款项的性质和商业合理性，以及对财务报表相关项目的影响。

　　对内控审计报告出具的否定意见，主要认为公司的授权审批、销售定价、合同执行、出库审批等销售循环内部控制制度未得到有效执行，内部控制存在重大缺陷。

　　5月28日收盘，观典防务股价以6.41元报收，大跌6.15%股票100倍杠杆平台，市值23.8亿元。5月29日股价大幅低开12.48%，开于5.61元/股。（央广资本眼）